Ci seniorzy mogą odzyskać pieniądze. Fiskus podjął decyzję
Osoby przechodzące na emeryturę mogą skorzystać ze zwolnienia podatkowego od odprawy emerytalnej i ekwiwalentu za urlop – potwierdził fiskus. Kluczowe znaczenie ma moment wypłaty tych świadczeń.
- Kobieta, która przeszła na emeryturę w 2024 r., może skorzystać ze zwolnienia podatkowego od odprawy i ekwiwalentu za urlop
- Fiskus uznał, że ponieważ świadczenia wypłacono przed pierwszą emeryturą, kobieta spełnia warunki ulgi
- Dzięki interpretacji odzyska 6264 zł, co może być istotne dla innych przyszłych emerytów
Ulga dla seniora a moment wypłaty emerytury
Kobieta, która przeszła na emeryturę w 2024 roku, uzyskała interpretację indywidualną potwierdzającą, że może skorzystać z ulgi dla seniora w swoim zeznaniu rocznym. Kluczowym czynnikiem w tej sprawie okazał się moment wypłaty świadczeń, takich jak odprawa emerytalna i ekwiwalent za niewykorzystany urlop.
Jak informuje bankier.pl, kobieta zakończyła aktywność zawodową w 2024 roku i otrzymała odprawę emerytalną w wysokości 35 178 zł oraz ekwiwalent za urlop wynoszący 14 301,40 zł. Pracodawca potrącił od tych kwot podatek dochodowy w wysokości 6264 zł, traktując je jako opodatkowane przychody ze stosunku pracy. Kobieta argumentowała jednak, że może skorzystać z ulgi dla pracujących seniorów, określonej w art. 21 ust. 1 pkt 154 ustawy o PIT, która przewiduje zwolnienie z podatku dochodowego przychodów ze stosunku pracy do wysokości 85 528 zł rocznie.
Fiskus uznał, że kluczowe jest to, kiedy faktycznie otrzymała pierwszą emeryturę. Choć decyzję o przyznaniu świadczenia wydano 12 marca 2024 r. z mocą od 1 lutego, pierwsza wypłata emerytury nastąpiła dopiero 18 marca. Tymczasem odprawa i ekwiwalent zostały wypłacone 7 marca, czyli jeszcze przed otrzymaniem emerytury. Na tej podstawie organ podatkowy potwierdził, że w momencie wypłaty odprawy i ekwiwalentu podatniczka formalnie nie była jeszcze emerytką, a więc spełniała warunki do skorzystania z ulgi dla seniora.
Dzięki tej interpretacji kobieta może odzyskać 6264 zł niesłusznie pobranego podatku w rozliczeniu za 2024 rok. Interpretacja ta ma istotne znaczenie dla innych osób przechodzących na emeryturę – jeśli przed otrzymaniem pierwszej emerytury otrzymają jeszcze wynagrodzenie, odprawę czy ekwiwalent, mogą sprawdzić, czy przysługuje im zwolnienie z PIT.
Źródło: RadioZET.pl/bankier.pl
Byłeś świadkiem czegoś niespodziewanego? Masz temat, którym powinniśmy się zająć?
Zgłoś sprawę przez Czerwony telefon Radia ZET
