Zostały dwa tygodnie. Do 31 sierpnia emeryci mogą zawalczyć o wyższą wypłatę
Koniec sierpnia to ważny termin dla części emerytów. Jeden dokument może wpłynąć na to, ile pieniędzy trafi do nich z ZUS we wrześniu. Nie w każdej sytuacji jego złożenie będzie jednak dobrym rozwiązaniem.
Z tego artykułu dowiesz się:
- Na co może wpłynąć formularz EPD-21.
- Kiedy jego złożenie może się opłacać.
- Dlaczego dla części seniorów może oznaczać problemy przy rozliczeniu podatku.
14. emerytura a EPD-21
Mechanizm jest prosty. ZUS standardowo pobiera zaliczkę na podatek dochodowy, jeżeli powstaje obowiązek jej pobrania. Po złożeniu EPD-21 zakład nie pobiera zaliczek od dochodu ze świadczeń do momentu, w którym suma wypłat w danym roku przekroczy 30 tys. zł. Dotyczy to również dodatkowych świadczeń.
W praktyce oznacza to, że senior, który mieści się w limicie i nie ma innych dochodów powodujących powstanie podatku, może dostać większą kwotę „na rękę” już przy wypłacie czternastki. Nie jest to jednak podwyżka samego świadczenia. Pieniądze, które wcześniej zostałyby pobrane jako zaliczka, pozostają po prostu na koncie emeryta. To istotna różnica. EPD-21 nie daje dodatkowych pieniędzy od państwa. Zmienia jedynie moment pobrania zaliczki na podatek.
Kto powinien szczególnie uważać
Złożenie formularza może być korzystne przede wszystkim dla osób, których roczny dochód ze świadczeń nie przekroczy 30 tys. zł. ZUS wskazuje, że w takim przypadku brak pobierania zaliczek może podnieść bieżące wypłaty, w tym kwoty trzynastej i czternastej emerytury. Inaczej wygląda sytuacja seniora, który ma dodatkowe źródła dochodu. Problem może dotyczyć między innymi osoby dorabiającej do emerytury albo otrzymującej inne opodatkowane przychody.
Jeżeli ostatecznie dochód przekroczy 30 tys. zł, EPD-21 nie powoduje, że podatek znika. ZUS zacznie pobierać zaliczki po przekroczeniu limitu, a podatnik będzie musiał prawidłowo rozliczyć cały rok. Sam ZUS podkreśla, że złożenie formularza wiąże się z koniecznością samodzielnego rozliczenia z urzędem skarbowym.
W takiej sytuacji może pojawić się niedopłata podatku. Senior może więc dostać więcej pieniędzy wcześniej, ale później będzie musiał uregulować należność wobec fiskusa.
Wniosek nie kończy się wraz z 2026 rokiem
To jeden z najważniejszych szczegółów, o których warto pamiętać. EPD-21 nie jest formularzem składanym wyłącznie na jeden rok. ZUS informuje, że wniosek obowiązuje również w kolejnych latach, dopóki świadczeniobiorca go nie wycofa albo nie złoży innego wniosku podatkowego.
Dlatego decyzję warto podjąć po przeanalizowaniu nie tylko tegorocznej czternastki, ale całej swojej sytuacji podatkowej.
Gdzie złożyć EPD-21
Formularz można złożyć w placówce ZUS, wysłać pocztą albo przekazać elektronicznie za pośrednictwem PUE/eZUS. Aktualny druk EPD-21 jest dostępny na stronie ZUS.
Jeżeli senior chce, aby formularz wpłynął na wypłatę czternastki we wrześniu, nie powinien zostawiać sprawy na później. ZUS stosuje takie wnioski od momentu, w którym spełnione są warunki ich obsługi, dlatego złożenie dokumentu w sierpniu ma znaczenie dla wrześniowych wypłat.
Najważniejsze jest jednak to, by nie kierować się wyłącznie perspektywą wyższej kwoty na koncie. Dla osoby bez innych dochodów EPD-21 może być wygodnym rozwiązaniem, pozwalającym uniknąć czekania na zwrot nadpłaconego podatku. Przy dodatkowych przychodach sytuacja może być zupełnie inna.
Przed złożeniem formularza warto więc sprawdzić, czy suma wszystkich dochodów rzeczywiście pozwoli pozostać w granicy 30 tys. zł. Sam fakt otrzymywania niskiej emerytury nie zawsze oznacza, że EPD-21 będzie korzystny.
Czternastka w 2026 roku. Tyle wynosi
Po marcowej waloryzacji najniższa emerytura wzrosła do 1978,49 zł brutto. Taka sama jest pełna wysokość czternastej emerytury w 2026 roku. Pełne świadczenie otrzymają osoby, których podstawowa emerytura lub renta nie przekracza 2900 zł brutto. Przy wyższym świadczeniu działa zasada „złotówka za złotówkę”, czyli czternastka jest odpowiednio pomniejszana.
Samo otrzymanie czternastki nie wymaga składania żadnego wniosku. ZUS przyznaje ją z urzędu osobom spełniającym warunki. EPD-21 dotyczy natomiast kwestii podatkowej i może zmienić kwotę, która ostatecznie trafi do seniora.
Źródło: Radio ZET
Byłeś świadkiem czegoś niespodziewanego? Masz temat, którym powinniśmy się zająć?
Zgłoś sprawę przez Czerwony telefon Radia ZET
