Gotówka przekazywana z rąk do rąk pod lupą fiskusa. Skarbówka mówi „nie” [Porada finansowa]
Gotówka od rodziny może zaskoczyć podatkiem. Nawet jeśli pieniądze trafiają do obdarowanego natychmiast, nie zawsze oznacza to pełne zwolnienie podatkowe. Najnowsze wyjaśnienia skarbówki pokazują, że kluczowe znaczenie ma sposób przekazania środków, a drobny błąd w dokumentacji może skończyć się koniecznością zapłaty podatku.
Z tego artykułu dowiesz się:
- Jakie warunki musi spełnić darowizna gotówkowa, aby uniknąć podatku.
- Jakie przepisy ustawy o podatku od spadków i darowizn mają znaczenie dla zwolnienia podatkowego.
- Jakie konsekwencje niesie za sobą nieprawidłowa forma przekazania darowizny.
Gotówka od ojca. Sprawa, która zaskoczyła podatników
Nie każda gotówka od bliskiej rodziny oznacza brak podatku. Najnowsza interpretacja Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej pokazuje, że samo wpłacenie pieniędzy „do ręki” na własne konto przez obdarowanego nie gwarantuje zwolnienia podatkowego.
Wniosek o interpretację wpłynął 9 lipca 2025 r., jak przekazuje Infor. Podatnik opisał sytuację: ojciec przewalutował oszczędności w euro na złote i przekazał je synowi w gotówce. Syn wpłacił pieniądze na własne konto i planował zgłoszenie darowizny na formularzu SD-Z2, licząc na zwolnienie podatkowe przysługujące najbliższej rodzinie.
Podatnik argumentował, że wpłata na jego konto dokumentuje pochodzenie środków i zamiar nieodpłatnego przekazania darowizny. Wnioskodawca uważał, że formalność ta wystarczy, aby skorzystać ze zwolnienia przewidzianego w art. 4a ustawy o podatku od spadków i darowizn.
Skarbówka mówi „nie”. Jak uniknąć podatku?
Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej uznał stanowisko podatnika za nieprawidłowe. Organ jednoznacznie wskazał, że przepisy wymagają udokumentowania darowizny dowodem przekazania środków przez darczyńcę na rachunek obdarowanego lub poprzez przekaz pocztowy.
„Przekazanie darowizny środków pieniężnych w gotówce, z późniejszą wpłatą na konto przez obdarowanego, nie spełnia wymogu dokumentacji przewidzianej w art. 4a ustawy, co wyklucza możliwość zwolnienia podatkowego” - stwierdzono w interpretacji. Oznacza to, że nawet jeśli nie ma wątpliwości co do pochodzenia pieniędzy, formalny wymóg nie zostaje spełniony, a zwolnienia podatkowego nie ma.
Według organu ustawodawca chciał w ten sposób zapewnić jednoznaczny dowód pochodzenia darowizny i jej źródła. Samodzielne wpłacenie gotówki przez obdarowanego nie daje tej pewności.
Nowa interpretacja ma znaczenie praktyczne dla wszystkich osób przyjmujących darowizny w gotówce. Aby uniknąć podatku, darczyńca musi dokonać przelewu na konto obdarowanego lub skorzystać z przekazu pocztowego. Inne formy, nawet jeśli środki ostatecznie trafią na konto, nie spełniają wymogów ustawowych.
Źródło: Radio ZET/Infor
Byłeś świadkiem czegoś niespodziewanego? Masz temat, którym powinniśmy się zająć?
Zgłoś sprawę przez Czerwony telefon Radia ZET
