Skarbówka zaskakuje w sprawie darowizn. Uwaga na szczegół, który może kosztować fortunę
Darowizna od ojczyma może być wolna od podatku, choć niewielu o tym wie. Nawet przy dużych kwotach wystarczy spełnić kilka precyzyjnych zasad, aby państwo nie „dopisało” żadnej złotówki. To przełomowa wiadomość dla pasierbów i rodzin planujących przekazywanie majątku.
- Kto w świetle prawa może skorzystać ze zwolnienia podatkowego od darowizny.
- Jakie formalności i terminy musi spełnić obdarowany, aby darowizna była wolna od podatku.
- Jak traktowany jest majątek wspólny małżonków przy przekazywaniu darowizn.
Darowizna od ojczyma i matki bez podatku. Jak pasierb może skorzystać ze zwolnienia
Nie każdy wie, że prawo podatkowe przewiduje szczególne zwolnienia dla darowizn od najbliższej rodziny, w tym od ojczyma. Jak przekazuje Infor, najnowsza interpretacja Krajowej Informacji Skarbowej jasno pokazuje, kiedy można przekazać pieniądze bez podatku – nawet duże kwoty – i jakie formalności muszą zostać spełnione.
Kluczowe znaczenie ma status pasierba. "Jako córka żony Darczyńcy posiada Pani status pasierba. Ustawodawca w art. 4a nie uzależnia zwolnienia dla pasierba od faktu przysposobienia (adopcji). Pasierb jest wymieniony w katalogu osób uprawnionych do zwolnienia (grupa zerowa) niezależnie od zstępnych" – przekazano w interpretacji.
Do grupy zerowej należą małżonek, zstępni, wstępni, pasierb, rodzeństwo, ojczym i macocha – to osoby, które mogą nabywać majątek od najbliższej rodziny bez podatku. Nawet jeśli ojczym nie jest biologicznym rodzicem ani nie adoptował dziecka, pasierb korzysta ze zwolnienia, jeśli spełnione są inne warunki.
Majątek wspólny małżonków a darowizna
Skarbówka zwraca uwagę na sytuacje, gdy darowizna pochodzi z majątku wspólnego małżonków, ale formalnie przelew wykonuje tylko jedna osoba. "Bez znaczenia dla zastosowania zwolnienia pozostaje fakt, że środki pieniężne zostaną przekazane z rachunku bankowego tylko jednego z darczyńców (czynność techniczna)" - stwierdził organ. Oznacza to, że nawet jeśli przelew zrobi ojczym, darowizna traktowana jest jak pochodząca od obojga małżonków.
Jak uniknąć podatku
Aby darowizna była całkowicie zwolniona, należy:
- Złożyć formularz SD-Z2 w terminie sześciu miesięcy od powstania obowiązku podatkowego
- Przekazać środki na rachunek bankowy obdarowanego
- Zachować dowód przelewu jako potwierdzenie przekazania pieniędzy
- Jako że środki pieniężne darowane Pani przez matkę i ojczyma zostaną przelane na Pani rachunek, darowizna ta będzie w całości zwolniona od opodatkowania podatkiem od spadków i darowizn
Źródło: Radio ZET/Infor
Byłeś świadkiem czegoś niespodziewanego? Masz temat, którym powinniśmy się zająć?
Zgłoś sprawę przez Czerwony telefon Radia ZET
