ZUS podpowiada seniorom sposób na większe wypłaty. Kluczowy formularz EPD-21
Część emerytów i rencistów wraz z rozliczeniem PIT otrzymała specjalny wniosek podatkowy, którego wypełnienie i odesłanie spowoduje odstąpienie od pobierania zaliczek na podatek dochodowy. 460 000 seniorów może się to nieźle opłacić, jako że dostaną wyższe 13. i 14. emerytury. Pozostali mogą tego po roku pożałować.
- ZUS wysłał do ponad 460 tysięcy emerytów i rencistów wniosek EPD-21 umożliwiający niepobieranie zaliczek na podatek dochodowy do czasu osiągnięcia 30 000 zł dochodu
- Osoby ze świadczeniami niższymi od 2500 zł brutto, nieposiadające innych źródeł dochodu, mogą zyskać wyższe wypłaty "na rękę" trzynastej i czternastej emerytury
- W 2025 roku 13. emerytura wyniesie 1878,91 zł brutto i będzie wypłacana w kwietniu
Emerytura bez podatku. Wniosek EPD-21 do ZUS
Zakład Ubezpieczeń Społecznych wysłał do niemal pół miliona emerytów i rencistów formularz EPD-21. To wniosek o niepobieranie zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych, aż do momentu, gdy suma dochodów ze świadczeń w danym roku podatkowym nie przekroczy kwoty 30 000 zł. Jeśli senior zdecyduje się złożyć taki wniosek w ZUS, instytucja przestanie potrącać zaliczki na podatek dochodowy od wypłacanych świadczeń (emerytury, renty, a także dodatkowych rocznych świadczeń, takich jak „trzynastka” i „czternastka”). Dopiero po przekroczeniu progu 30 000 zł ZUS zacznie pobierać zaliczkę na podatek w wysokości 12 procent.
Złożenie wniosku EPD-21 może być korzystne dla osób pobierających świadczenia z ZUS niższe niż 2500 zł brutto i nieposiadających innych źródeł dochodu. W ich przypadku, zaliczka na podatek dochodowy potrącana jest głównie od dodatkowych rocznych świadczeń, co obniża kwotę wypłacaną „na rękę”. W rezultacie, po zakończeniu roku podatkowego, w urzędzie skarbowym powstaje nadpłata podatku, którą emeryt lub rencista odzyskuje dopiero po rocznym rozliczeniu.
Złożenie wniosku EPD-21 powoduje, że ZUS nie potrąca zaliczki również z „trzynastki” i „czternastki”, co oznacza, że wypłata dodatkowych świadczeń „na rękę” jest wyższa, a po zakończeniu roku podatkowego najprawdopodobniej nie powstanie nadpłata w urzędzie skarbowym. Jak podaje ZUS, formularz wniosku EPD-21 wraz z ulotką informującą o skutkach jego złożenia został wysłany do grupy ponad 460 tys. klientów, którym podatek był naliczany w ZUS tylko od trzynastej i czternastej emerytury.
Nie dla każdego wniosek o niepobieranie zaliczek podatkowych będzie korzystny. Nie opłaci się on osobom, których łączne dochody z wszystkich źródeł przekraczają w roku kwotę 30 000 złotych. Wśród osób z niskimi świadczeniami w ZUS są takie, które np. pobierają drugie świadczenie z innej instytucji lub wynagrodzenie za pracę. W ich przypadku łączne dochody mogą przekraczać kwotę wolną od podatku.
Jeżeli taki emeryt lub rencista złoży w ZUS wniosek o niepobieranie zaliczek ze świadczeń, to po zakończeniu roku w rozliczeniu z urzędem skarbowym może powstać niedopłata podatku. I to niekiedy spora. Warto pamiętać, że raz złożony wniosek EPD-21 będzie obowiązywał także w kolejnych latach, aż do czasu, gdy świadczeniobiorca go nie wycofa lub złoży inny wniosek podatkowy.
Zwrot podatku za 13. i 14. emeryturę. Rozliczenie PIT za 2024 rok
Wielu emerytów i rencistów, nawet tych, którzy płacą zaliczki na podatek dochodowy, może liczyć na zwrot części lub całości pobranych zaliczek. Dzieje się tak dlatego, że wypłaty 13. i 14. emerytury nie są zwolnione z podatku dochodowego, co oznacza, że od tych świadczeń pobierana jest zaliczka na PIT, jeśli miesięczny przychód przekroczy 2500 zł brutto. Równocześnie obowiązuje kwota wolna od podatku wynosząca 30 000 zł rocznie. Wielu seniorów, mimo przekroczenia w miesiącach wypłat 13. i 14. emerytury miesięcznej kwoty wolnej od podatku, łącznie otrzymało od ZUS mniej niż wynosi limit roczny. I z tego właśnie powodu należy im się zwrot pobranych przez fiskus zaliczek.
Wysokość zwrotu podatku zależy od miesięcznej kwoty pobieranego świadczenia oraz od tego, czy emeryt ma prawo do odliczeń od podatku. Emeryci, którzy otrzymują niskie świadczenia, mogą liczyć na zwrot podatku. Im niższa emerytura, tym wyższy zwrot. Zwrotu nie otrzyma się, jeśli pobiera się emeryturę w wysokości 2500 zł brutto lub wyższą. Aby otrzymać zwrot podatku, seniorzy muszą złożyć roczne zeznanie podatkowe. Najprostszym sposobem jest skorzystanie z usługi Twój e-PIT, która umożliwia złożenie deklaracji online. Urzędy skarbowe mają 45 dni na zwrot podatku, jeśli rozliczenie zostało złożone elektronicznie. Maksymalna kwota zwrotu to nieco ponad 400 zł.
Źródło: Radio ZET/ZUS
Byłeś świadkiem czegoś niespodziewanego? Masz temat, którym powinniśmy się zająć?
Zgłoś sprawę przez Czerwony telefon Radia ZET
