Skarbówka potwierdza: te wpłaty są zwolnione z podatku. Jest jeden warunek
Dobre wieści dla osób, które otrzymują wsparcie finansowe od bliskich. Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej potwierdził zwolnienie z podatku tych darowizn pieniężnych.
- Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej potwierdził, że darowizny pieniężne od rodzeństwa są zwolnione z podatku.
- Zwolnienie obowiązuje nawet wtedy, kiedy darczyńcy mają wspólność majątkową.
- Najważniejszym krokiem jest terminowe zgłoszenie darowizny i udokumentowanie przelewu.
Skarbówka potwierdza: pieniądze od rodzeństwa zwolnione z podatku
Darowizny pieniężne od brata lub siostry nie podlegają podatkowi od spadków i darowizn — tak wynika z nowej interpretacji indywidualnej, którą w październiku 2025 wydał Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej. Zgodnie z dokumentem 0111-KDIB2-2.4015.123.2025.1.DR, kluczowe jest jedynie zachowanie wymogów formalnych, związanych ze zgłoszeniem nabycia i udokumentowaniem przelewu. Jak podkreślono, zwolnienie dotyczy także sytuacji, gdy darczyńca pozostaje w małżeństwie ze wspólnością majątkową. Współmałżonek musi jedynie wyrazić zgodę na przekazanie darowizny. To istotne, ponieważ w sytuacji wspólności majątkowej może się wydawać, że przekazanie darowizny przez osobę, która w tej wspólności pozostaje, automatycznie oznacza, że także małżonek lub małżonka brata lub siostry jest darczyńcą.
"Darowizny pieniężne od rodzeństwa nie podlegają opodatkowaniu podatkiem od spadków i darowizn, jeżeli obdarowany spełnia warunki proceduralne przewidziane w art. 4a ww. ustawy, w tym terminowe zgłoszenie nabycia, nawet jeśli darczyńcy pozostają w ustroju wspólności majątkowej, a ich małżonki wyraziły zgodę na darowiznę" - czytamy w orzeczeniu, cytowanym przez infor.pl.
Podpisanie zgody na darowiznę przez małżonkę/a nie czyni go stroną
12 sierpnia 2025 roku do Krajowej Informacji Skarbowej wpłynęło zapytanie o interpretację indywidualną, związaną z darowizną, która podatnik otrzymał od dwóch braci. Podatnik wskazuje, że bracia przekazali mu po kilkadziesiąt tysięcy złotych, z czego spore części pochodziły z majątku, który posiadali wspólnie z małżonkami. Nie mieli jednocześnie rozdzielności majątkowej. Obie kobiety wraziły zgodę na przekazanie części majątku wspólnego, co nie czyniło ich stroną umowy.
Dyrektor KIS nie miał w tej sprawie wątpliwości i orzekł, że uznanie tych darowizn za zwolnionych z podatku jest zasadne, ponieważ brak rozdzielności majątkowej nie zmienia charakteru darowizny, a darczyńcą nadal jest brat, czyli najbliższa rodzina. Mówi o tym wprost art. 4a ustawy o podatku od spadków i darowizn, który stanowi, że "Zwalnia się od podatku nabycie własności rzeczy lub praw majątkowych przez małżonka, zstępnych, wstępnych, pasierba, rodzeństwo, ojczyma i macochę, jeżeli zgłoszą nabycie właściwemu naczelnikowi urzędu skarbowego w terminie 6 miesięcy od dnia powstania obowiązku podatkowego (...), oraz w przypadku gdy przedmiotem nabycia tytułem darowizny są środki pieniężne (...) udokumentują ich otrzymanie dowodem przekazania na rachunek płatniczy nabywcy".
Urząd zwraca uwagę, że jeśli darowizna nie została zawarta u notariusza, konieczne jest zgłoszenie jej na formularzu SD-Z2. Ponadto należy pamiętać, że jeśli darowizna przekracza próg 36 120 zł od jednej osoby w ciągu 5 lat, brak zgłoszenia powoduje utratę zwolnienia.
Źródło: Radio ZET/infor.pl
Byłeś świadkiem czegoś niespodziewanego? Masz temat, którym powinniśmy się zająć?
Zgłoś sprawę przez Czerwony telefon Radia ZET
![Kadr z filmu](https://s.eurozet.pl/cbz/2026/10/14/f3a3bb4a/2500348-179x101-fe3f71aaeb.png "Kadr z filmu "Godzilla"")
