Ulga, o której mało kto pamięta. Nawet 840 zł do wzięcia
Płacisz składki w związku zawodowym? Możesz odliczyć je od podatku i w praktyce zyskać nawet 840 zł rocznie. To prosta ulga, która realnie obniża PIT i często umyka uwadze podatników.
Z tego artykułu dowiesz się:
- Kto i w jakiej wysokości może odliczyć składki związkowe w PIT.
- Jak udokumentować wpłaty i w jakich formularzach uwzględnić ulgę.
- Jak ulga wpływa na wysokość podatku i zwrotu nadpłaty.
Ulga dla związkowców w PIT Kto i ile może odliczyć
Członkowie związków zawodowych od kilku lat mają prawo do ulgi w podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT). Mechanizm pozwala odliczyć od dochodu kwotę faktycznie zapłaconych składek członkowskich na rzecz związku – obecnie maksymalnie 840 zł rocznie. Ulga dotyczy zarówno osób pracujących na umowę o pracę, jak i na umowy cywilnoprawne czy ryczałtowców (PIT‑28).
Odliczeniu podlegają wyłącznie faktycznie zapłacone składki w danym roku podatkowym – decyduje data przelewu lub data pokwitowania wpłaty w gotówce. Nie można przenosić niewykorzystanej kwoty na kolejne lata ani odliczać składek niezapłaconych.
Odliczenie składek członkowskich zmniejsza podstawę opodatkowania, co pośrednio obniża wysokość podatku. Ulga działa podobnie jak inne odliczenia od dochodu – nie zmniejsza podatku bezpośrednio, lecz sprawia, że podatek liczony jest od niższej kwoty.
Prawo do ulgi przysługuje wszystkim członkom legalnie działających związków zawodowych zarejestrowanych w Krajowym Rejestrze Sądowym, bez względu na branżę. Zgodnie z ustawą o związkach zawodowych wstępować do związków mogą nie tylko pracownicy, ale także funkcjonariusze służb, emeryci, renciści, wolontariusze, stażyści czy osoby bezrobotne.
Dokumentowanie składek
W przypadku gdy składki są potrącane przez pracodawcę z wynagrodzenia, podatnikowi wystarczy informacja zawarta w PIT‑11. W sytuacji samodzielnej wpłaty na rzecz związku konieczne jest posiadanie dowodów wpłaty, zawierających: dane członka związku, nazwę organizacji, tytuł i datę wpłaty oraz kwotę. Dokumenty nie są dołączane do deklaracji, lecz warto je przechowywać na wypadek kontroli.
Badania CBOS wskazują, że około 13 proc. pracowników w Polsce należy do związków zawodowych, co daje niemal dwa miliony osób potencjalnie uprawnionych do odliczenia. Ulga cieszy się więc sporym zainteresowaniem, zwłaszcza w sezonie składania deklaracji rocznych, gdy każda złotówka zwrotu jest istotna.
Źródło: Radio ZET
Byłeś świadkiem czegoś niespodziewanego? Masz temat, którym powinniśmy się zająć?
Zgłoś sprawę przez Czerwony telefon Radia ZET
