Czy dochód z PPK trzeba wykazać w PIT?
Pracownicze Plany Kapitałowe, czyli PPK, służą systematycznemu gromadzeniu oszczędności przez uczestników z przeznaczeniem na wypłatę po osiągnięciu przez nich 60 roku życia. Jednocześnie środki z nich mogą być przez uczestników na określonych zasadach wypłacane. Czy dochód z PPK trzeba wykazać w PIT?
- PPK obejmowani są pełnoletni zatrudnieni pracujący na umowy, od których odprowadzane są obowiązkowe składki emerytalno-rentowe
- Oszczędności w ramach PPK tworzone są wspólnie przez osoby zatrudnione, firmy oraz państwo
- Osoby zatrudnione mogą zgromadzone oszczędności wypłacać na określonych zasadach wcześniej i nie muszą wykazywać tego w zeznaniu PIT
Pracownicze Plany Kapitałowe a rozliczenie PIT
Osoby zatrudnione, które zdecydowały się na udział w PPK, odprowadzają składki emerytalno-rentowe na swoje konto w Planach. Comiesięczna składka obejmuje: 2 proc. naszego wynagrodzenia (z możliwością zwiększenia kwoty do 4 proc. pensji brutto) oraz 1,5 proc. które wpłaca pracodawca (może podnieść wysokość składki do 2,5 proc.). Środki na PPK wkłada także państwo, które na wsparcie programu wpłaca uczestnikowi 250 zł oraz 240 zł corocznie (jeżeli spełniamy warunek, dotyczący wysokości rocznej sumy wpłat).
Uczestnicy PPK nie muszą, ale mogą dokonywać wypłat zgromadzonych w PPK środków. Można to zrobić w dowolnym momencie, jednak odbywa się to na określonych zasadach. Należy pamiętać, że wypłata nie będzie obejmować całości zgromadzonych środków. Zostanie pomniejszona o:
- dopłaty ze środków publicznych, czyli wpłatę powitalną i dopłaty roczne
- o 30 proc. środków z wpłat pracodawcy
- o podatek od zysków kapitałowych
Podsumowując, wypłacając środki uczestnik otrzyma około 100 proc. wpłat własnych oraz 70 proc. wpłat pracodawcy, a 30 proc. środków pochodzących od pracodawcy zasili nasze konto w ZUS. Pojawia się jednak pytanie o to, czy przy wypłacie środków z PPK musimy uwzględnić to w zeznaniu PIT. Okazuje się, że nie ma takiej konieczności.
Wpłata na PPK — czy trzeba uwzględniać ją w zeznaniu PIT?
Opodatkowanie przychodów z tytułu wpłat na PPK, sfinansowanych uczestnikowi przez pracodawcę, odbywa się na takich samych zasadach, jak przy innych świadczeniach wypłacanych pracownikowi. Oznacza to, że informacja o wpłatach dokonywanych na konto uczestnika zostanie uwzględniona w deklaracji PIT 11, która zostanie przekazana pracownikowi.
Jest istotne, iż kwoty wpłaty powitalnej i dopłat rocznych, otrzymanych przez uczestnika PPK od państwa, są zwolnione z podatku dochodowego, natomiast zyski kapitałowe w przypadku wycofania środków, czyli wypłaty, są opodatkowane zryczałtowanym podatkiem dochodowym, czyli tzw. podatkiem Belki. W takiej sytuacji danina ta pobierana jest przez instytucję finansową prowadzącą rachunek PPK.
Źródło: Radio ZET/ksiegowosc.infor.pl
Byłeś świadkiem czegoś niespodziewanego? Masz temat, którym powinniśmy się zająć?
Zgłoś sprawę przez Czerwony telefon Radia ZET
